Sovraindebitamento e OCC: dalla verifica documentale al piano

1. Premessa e ambito

Indicazioni operative ai professionisti che assistono debitori in situazioni di crisi nell'ambito delle procedure di sovraindebitamento e, per le imprese sotto soglia, del concordato minore. Il percorso va dalla verifica documentale iniziale fino alla definizione del piano, con attenzione al rapporto con l'Organismo di Composizione della Crisi (OCC).

2. Verifica documentale iniziale

La prima attività è la ricostruzione di un quadro informativo attendibile. Questa fase non è delegabile all'OCC. Documentazione minima da analizzare:

• estratti di ruolo e situazioni debitorie verso l'Agente della riscossione;
• posizioni bancarie (aperture di credito, mutui, finanziamenti, sconfinamenti);
• segnalazioni nelle banche dati creditizie;
• atti esecutivi e cautelari (pignoramenti, ipoteche, fermi amministrativi).

È essenziale incrociare i dati per individuare posizioni non dichiarate, importi non aggiornati e verificare la coerenza tra dichiarato e risultante dagli atti.

3. Capacità contributiva e fabbisogno dignitoso

Il concetto di fabbisogno dignitoso non può ridursi all'applicazione meccanica di valori standard. Le tabelle ISTAT sono un riferimento di base, ma vanno integrate con l'analisi delle spese effettive e delle specificità del nucleo familiare.

Il prospetto delle uscite deve distinguere costi essenziali e costi comprimibili, e giustificare in modo trasparente la quota di reddito destinabile ai creditori, dimostrandone la sostenibilità nel tempo.

4. Il rapporto con l'OCC

Il Gestore nominato dall'OCC è un soggetto terzo che verifica la coerenza dei dati e la sostenibilità della proposta. Il professionista deve predisporre la documentazione in modo da agevolare l'istruttoria e ridurre le richieste integrative.

È opportuno predisporre un dossier riepilogativo e ricostruire la genesi del debito (eventi scatenanti, tentativi di rientro, elementi di discontinuità). Una relazione tecnica dell'advisor consente all'OCC di comprendere tempestivamente il contesto.

5. Responsabilità e meritevolezza

È richiesta una verifica preliminare della meritevolezza del debitore, non formale. In presenza di condotte distrattive o creazione artificiosa di debito, il professionista deve affrontare la questione con il cliente e valutare la sussistenza delle condizioni per la regolazione della crisi. Può risultare necessario rifiutare l'incarico quando permangono zone d'ombra significative.

6. Concordato minore e continuità aziendale

Per le imprese sotto soglia assumono rilievo la valutazione della continuità aziendale e il test di convenienza, che deve dimostrare con dati quantitativi un soddisfacimento dei creditori non inferiore a quello della liquidazione. I flussi di cassa prospettici richiedono ipotesi conservative ed esplicitazione delle assunzioni.

7. Gestione delle aspettative

Molti debitori percepiscono le procedure come strumenti rapidi e automatici. Il professionista deve chiarire che l'esdebitazione non è automatica, ma subordinata al rispetto del percorso e alla completezza documentale. Una comunicazione trasparente sin dall'avvio riduce incomprensioni e responsabilizza il cliente.

8. Conclusioni operative

L'attività del professionista abbraccia: verifica documentale, determinazione del fabbisogno, preparazione del dossier per l'OCC, valutazione di meritevolezza, analisi di continuità nel concordato minore e gestione informata delle aspettative del cliente.